Образовательный портал для
финансовой свободы
Только реальные рабочие схемы и перспективные направления
8 800 777 40 35
Звонок по России бесплатный

Банкротство юридических лиц

Для решения возникших финансовых проблем коммерческого предприятия используются различные способы и варианты действий. В некоторых случаях компания старается перекредитоваться, чтобы рассчитаться с долгами перед поставщиками и прочими контрагентами.

В некоторых случаях используются методы реструктуризации каких – либо долгов, для чего приходится договариваться со своими бизнес — партнерами. Но есть и такие случаи, когда компанией исчерпаны практически все возможности для своевременного погашения своих долгов не только перед контрагентами, но и перед государством — в виде налогов, перед своими работниками — в виде заработной платы.

При такой ситуации, владельцам или менеджменту компании придется применить единственный легальный способ рассчитаться со своими долгами — это обанкротить бизнес, пройдя через судебную процедуру банкротства юридического лица.

В этой статье будет рассказано о том, что такое банкротство юридического лица, при каких условиях оно возможно, порядок банкротства юридического лица и общий состав  процедуры банкротства и что нужно знать, чтобы эффективно использовать этот законный инструмент для расчета со всеми долгами.

Для чего необходимо банкротство и в чем его выгода

Для большинства предпринимателей существует дольно предвзятое мнение о банкротстве и о тех, кто прошел через этот процесс.

На самом деле, как показывает российская арбитражная практика, заявления на банкротство ежегодно подает каждое пятое предприятие, компания или бизнес. Здесь нет ничего экстраординарного, так как ведение предпринимательской деятельности – это, прежде всего, риск и не всегда и не у всех получается выстоять и развить свое дело в современных условиях жесткой и практически глобальной конкуренции.

Долги и  банкротство
Долги и  банкротство

В чем состоит выгода формального юридического банкротства компании, ее владельца – должника и кредиторов?

  • Во- первых, на все время процесса банкротства, который может длиться не один месяц, у компании «замораживаются» все обязательства, т.е. вводится мораторий на выплату долгов,  что дает компании в некотором смысле существенную передышку и возможность как — то поправить свои финансовые дела.
  • Во- вторых, компания – должник, получив статус банкрота, освобождается от всех долгов в один момент, что дает возможность владельцу бизнеса избежать длительных судебных разбирательств с каждым из своих кредиторов, что более проблематично, в том числе и с точки  зрения материальных затрат.
  • В – третьих, проходя через процедуру банкротства юридического лица, бизнесмен получает бесценный опыт того, как можно не только освободиться от всех долгов разом, но и как не доводить основанное дело до критической точки, чтобы снова не оказаться перед фактом банкротства своей компании в будущем.
Арбитражный процесс по банкротству
Арбитражный процесс по банкротству

Что касается кредиторов, то для них банкротство компании — должника тоже имеет свои определенные выгоды.

Это, прежде всего:

  • реальная возможность компаниям — кредиторам получить полный или частичный контроль над бизнесом компании – банкрота, особенно если данная копания является прямым конкурентом на рынке;
  • получить материальную или финансовую компенсацию за счет продажи имущества и активов должника на аукционных торгах;
  • предупреждение вывода или сокрытия активов компании — банкрота, когда устанавливается запрет на перемещение активов со стороны судебных органов (арбитражного или конкурсного управляющего, назначаемого судом);
  • возможность приобретения активов компании — банкрота по ценам, которые могут быть существенно ниже рыночных;
  • государство в лице различных органов исполнительной власти (налоговые инспекции, внебюджетные фонды) получают свою часть обязательных выплат, предусмотренных законодательством.

Как видно, банкротство не столь критичная процедура и она выгодна, как должнику, так и его кредиторам, особенно в случаях, когда банкрот не в состоянии оплачивать свои долги.

Кто может стать инициатором  банкротства компании юридического лица

В соответствии с существующим законодательством (ФЗ № 127 «О несостоятельности, «банкротстве») формальным правом на начало процедуры банкротства компании, юридического лица обладают:

  1. сама компания — должник (ее менеджмент, владельцы, учредители, акционеры), если у нее имеются веские основания полагать, что нет никаких возможностей полностью рассчитаться со своими долгами. Также обладают некоторыми полномочиями на банкротство юридических лиц юридические компании, специализирующиеся  на  услугах по сопровождению  арбитражных  дел.
  2. кредиторы — компании, юридические лица и граждане (физические лица), чьи интересы нарушены из-за невыплаты долгов компанией – банкротом.
  3. органов государственной и муниципальной власти, особенно, что касается выплат задолженности по налогам и другим обязательным платежам (например, административные штрафы), органы прокураторы — по заявлениям и обращениям заинтересованных сторон.
  4. различные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования), куда компания должна перечислять часть своих обязательных платежей.

Кроме этих основных групп интересов, которые обладают правом заявить о банкротстве компании, также непосредственное право начать процедуру банкротства юридического лица могут и судебные органы, а именно — Арбитражный суд РФ и его региональные подразделения (в каждом субъекте РФ).

Основные условия, необходимые для начала банкротства юридического лица

Для определения основных причин и условий, при которых возможно банкротство компании, следует обратиться к формальному определению банкротства, которое содержится в ст. 2 федерального закона № 127 «О несостоятельности (банкротстве)». В этой статье говорится, что — «под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, обязательствам по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

Согласно ст. 65 ГК РФ  банкротство с юридической точки зрения это признание юридического лица несостоятельным (банкротом), которое осуществляется по решению суда. До этого  момента предприятие можно считать неплатежеспособным, находящимся в кризисном состоянии, но не банкротом.

Если же опираться на существующую судебную арбитражную практику, то непосредственными причинами банкротства могут или должны служить следующие основания для банкротства юридического лица:

  • у компании — должника имеются долги, срок задержки оплаты по которым, превышает 90 дней;
  • минимальная сумма кредиторской задолженности составляет более 300 тысяч рублей;
  • минимальный срок задержки выплаты заработной платы персоналу компании и лицам, работающим по отдельным трудовым контрактам, составляет более 2 месяцев;
  • у компании наблюдается стойкая неспособность своевременно рассчитываться по текущим платежам за различные услуги, включая и расчеты по коммунальным платежам (на срок более, чем 3 месяца).

Кроме этих  формальных причин, начать банкротство компании могут и сами владельцы бизнеса, когда у них имеется четкое понимание, что компания не сможет дальше эффективно работать на том или ином рынке, при существующей конкуренции и отсутствии спроса на ее продукцию или услуги.

Основные этапы проведения банкротства юридического лица

Законом о банкротстве (ФЗ № 127) определены несколько последовательных этапов проведения общей процедуры банкротства. Рассмотрим подробнее, как выглядит процесс банкротства компании, на основании имеющейся арбитражной практики и какие имеются этапы банкротства юридического лица.

Общий алгоритм банкротства юридического лица
Общий алгоритм банкротства юридического лица
  1. Подача заявления. Полная процедура банкротства начинается с момента подачи заявления о признании должника банкротом. Осуществить процедуру может, как должник, так и налоговый орган или кредитор. Подать заявление юридического лица о банкротстве нужно таким образом, чтобы оно было принято к рассмотрению и признано судом обоснованным. С этой целью весь пакет документов должен быть полным, задолженность не ниже установленной, а имущество достаточным для проведения процедуры. Через месяц состоится первое судебное заседание, по результатам которого в отношении должника будет введена процедура наблюдения. Заявление на банкротство, образец заявления о банкротстве юридического лица нетрудно найти на сайтах региональных арбитражных судов, на портале «Госуслуги» или через сайт Федерального реестра банкротств,  где имеется вся информация о банкротстве юридических лиц.
  2. Процедура наблюдения. Наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом). Далее назначается временные арбитражные управляющие по банкротству юридических лиц, или арбитражный управляющий; процедура длится по времени не более семи месяцев. Задачами процедуры наблюдения являются:
Арбитражный суд
Арбитражный суд
  • грамотный анализ активов предприятия и обеспечения их сохранности, для чего предоставляются  и исследуются все документы необходимые для банкротства юридического лица;
  • составление списка всех кредиторов;
  • подсчет предварительных размеров задолженности;
  • выяснение возможности восстановления платежеспособности юридического лица.

В результате наблюдения временный арбитражный управляющий принимает решение о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства:

Юр. лицо в стадии банкротства Кредиторы Административный управляющий Конкурсный управляющий
Права Осуществлять деятельность с учетом ограничений.

Обжаловать в суде решения.

Вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью.

Подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего.

Ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего.

Получать у должника любую информацию (в том числе составляющую коммерческую тайну).

Давать согласие или блокировать сделки, влияющие на финансовое состояние юр. лица.

Обращаться в суд с ходатайством

Обязанности Разработать план финансового оздоровления и строго следовать ему.

Соблюдать график погашения задолженности и сроки текущих выплат.

Формировать отчеты и предоставлять информацию управляющему.

В соответствии с Законом о банкротстве. Составлять реестр требований кредиторов.

Контролировать выполнение плана финансового оздоровления.

Составлять заключение по результатам стадии оздоровления.

  1. Финансовое оздоровление компании. В процедуре финансового оздоровления составляется и утверждается план восстановления платежеспособности должника. Цель этого проекта – в течение ограниченного периода времени погасить задолженность по кредитам и зарплате. Оздоровление может сопровождаться:
  • временной отменой штрафных санкций за неуплату по долгам;
  • приостановлением выплат дивидендов по акциям инвесторов;
  • снятием ареста с имущества;
  • приостановлением действия исполнительных документов по взысканиям.

Длительность процесса финансового оздоровления – до двух лет. Если после этого срока финансовая ситуация кредитора не меняется к лучшему, а обязательства все еще не удовлетворены, принимаются дальнейшие меры – либо внешнее управление, либо реализация активов компании.

  1. Внешнее управление. Внешнее управление может применяться, как альтернатива оздоровлению. Полномочия по управлению переходят к внешнему управляющему. Это лицо обязано принять всю документацию от должника (плюс все конторские печати и штампы) и приступить к руководству предприятием. Управляющий вправе отменить все принятые ранее меры по возобновлению долговых выплат и полностью сменить стратегию производства. Однако стоит знать, что эта мера по внешнему управлению вводится только в том случае, если будет обоснована ее целесообразность. Если же суд решит, что никакое управление не способно восстановить платежеспособность, то следующим этапом после оздоровления становится конкурсное производство.
  2. Конкурсное производство и распродажа имущества компании – банкрота, на специально для этого, организуемых аукционах. В ходе конкурсного производства конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц

формирует конкурсную массу (весь список требований кредиторов) и удовлетворяет требования кредиторов. Долги, не погашенные по результатам конкурсного производства, списываются и считаются погашенными.

Бывшие контролирующие лица должника могут теперь быть спокойными: юридического лица больше не существует, оснований для привлечения к ответственности нет. Срок ликвидации юридического лица по полной процедуре – от 12 месяцев.

Арбитражный управляющий
Арбитражный управляющий

Здесь необходимо особо отметить, что на любой стадии банкротства может быть заключено мировое соглашение при банкротстве юридического лица, которое означает прекращение дела о банкротстве. Предложение о договоре может исходить как от должника, так и от собрания кредиторов.

Однако стоит заметить, что успех соглашения возможен лишь при взаимном согласии сторон. В договоре может принимать участие третье лицо – орган или организация, взявшая обязательства по долгам. Возможны уступки по увеличению сроков выплаты и уменьшению процентов по кредитам, реструктуризация долгов.

Что является итогом банкротства юридического лица и последствия

Основным итогом банкротства компании — юридического лица, является, как стало понятым из всего приведенного материала статьи — это списание долгов. Причем всех и сразу.

Формальным же итогом всей процедуры банкротства является:

  1. Официальное решение, принятое арбитражным судом, письменный оригинал которого выдается на руки владельцу компании, а копии всем заинтересованным сторонам, принимавшим участие в этом процессе.
  2. Исключение компании – банкрота, как юридического лица, из общего федерального реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), о чем выдается налоговым органом соответствующая выписка, заверенная гербовой печатью налогового ведомства (по месту регистрации компании).
  3. Прекращением всех договорных обязательств и финансовых требований со стороны третьих лиц.
Итог банкротства
Итог банкротства

Последствия банкротства для тех, кто был владельцем компании или ее топ — менеджерами, включают в себя:

  • ограничения на занятие предпринимательской деятельностью в течение 5 лет
  • запрет на замещение вакансий и руководящих должностей в коммерческих компаниях на срок 3 года.
  • В некоторых (особенно тяжелых) случаях банкротства для должника вводится запрет на выезд за границу до тех пор, пока не будет окончательно урегулирован вопрос погашения задолженности.

В качестве заключения остается только отметить, что банкротство юридических лиц столь же обыденная практика, как и регистрация новых компаний. Рынок и его условия постоянно меняются и соответственно должна быть четко прописанная законами система, как входа в бизнес, так и выхода из него.

Добавить в закладки
x

ПОЛУЧИТЕ ПОДАРОК
ОТ СПИКЕРА