Банкротство страховой компании

Страховой рынок является одним из ключевых в экономике любой современной страны. Основная задача страхования, как специализированной отрасли экономики — создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в России, обеспечивающей реальную компенсацию убытков, причиненных в результате различных видов деятельности, непредвиденных природных явлений, техногенных аварий, катастроф, социальных конфликтов и происшествий.

Однако в последнее время влияние внешних факторов обострило проблемы страхового рынка Российской Федерации.

В том числе, происходит сокращение объемов собираемых страховых премий в связи с возросшим стремлением страховщиков увеличить объем продаж, не контролируя при этом финансовую устойчивость компании и не обеспечивая достаточный объем страховых резервов, что в дальнейшем приведет к ухудшению финансового положения таких страховщиков.

В итоге, конечным результатом падения стоимости акций и ухудшения финансового состояния компании становится банкротство страховых организаций и компаний. Указанное обстоятельство усложняет или делает невозможным выполнение страховых обязательств страховщиков.

В этой статье будет рассказано о некоторых особенностях и причинах банкротства страховых компаний с учетом российских условий. О том, как выглядит процедура банкротства страховых компаний и как должны соблюдаться интересы ее партнеров и клиентов.

Основные причины банкротства страховых компаний

Страховой бизнес, как система управления капиталом, имеет свои особенности, которые в первую очередь связаны с тем, что страховая компания обеспечивает интересы множества клиентов, как корпоративных, так и физических лиц. Другой специфической особенностью страхового бизнеса является то, что в нем практически не применяется заемный капитал в виде кредитов.

Основная прибыль страховых организаций формируется за счет разницы между притоком страховых взносов клиентов и оттоком капитала в виде выплат при наступлении страховых случаев. Таким образом, основной риск или причина банкротства страховой компании находится в плоскости поиска разумной политики в использовании методов прогнозирования наступления тех или иных страховых случаев.

Т.е. событий, при которых страховщик должен производить обязательные выплаты своим клиентам.

Крупнейшие иски к страховым компаниям РФ

Кроме этого к рискам, которые могут прямо или косвенно вызвать банкротство страховых компаний, относятся:

• рыночный риск
• риск изменения процентной ставки
• риск существенного негативного изменения активов и обязательств в виду изменения процентной ставки, также может включать в себя инвестиционный риск;
• риск изменения цены акционерного капитала – риск существенного негативного изменения стоимости активов или обязательств, в связи с изменением цены на финансовые инструменты – акции или облигации;
• валютный риск – риск существенного негативного изменения активов и обязательств в результате изменения курсов валют;
• риск невыполнения контрагентами своих обязательств (в первую очередь контрагентов – перестраховщиков);
• риск, связанный с андеррайтинговой политикой компании – риск ошибок и недостатков в математических расчетах страховых тарифов, резервах, а также неучтенная вероятность катастрофических убытков;
• операционные риски – операционный риск, возникающий вследствие ошибок, допущенных в ходе управления компанией, а также в результате воздействия внешних факторов, способных оказать негативнее влияние на работу компании.

Рейтинг надежности страховых компаний

Если же использовать в качестве классификации формальные причины банкротства страховой компании, то в ФЗ № 127 «О несостоятельности  (банкротстве)» в качестве таковых определены следующие:

1. Неоднократный отказ в течение месяца (30 календарных дней) в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам. При этом, под таким отказом понимается, когда страховая компания, банкротство которой неизбежно осуществляет неисполнение или ненадлежащее исполнение требований кредиторов по денежным обязательствам в течение десяти рабочих дней со дня возникновения обязанности удовлетворения таких требований.
2. Неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей (налоги, зарплаты персоналу, отчисления во внебюджетные фонды, штрафы) в срок свыше десяти рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения.
3. Недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.
4. Неоднократное нарушение (в течение 12 месяцев с даты выявления первого нарушения) нормативного соотношения собственных активов страховой организации и принятых ею обязательств. Такие обязательства и нормативы устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование в сфере страховой деятельности (Центральный Банк РФ и Роспотребнадзор).
5. Неоднократное нарушение (в течение 12-ти месяцев с даты выявления первого нарушения) установленных федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование в сфере страховой деятельности, требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховой организации.
6. Отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности, приостановление действия лицензии на осуществление страховой деятельности; ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования.

Как видно из приведенных перечней и списков, для того, чтобы страховой компании объявить себя банкротом или начать процедуру банкротства, необходимо сочетание нескольких факторов. Как показывает практика, с момента наступления неблагоприятных факторов до возникновения формальных причин объявления страховщика банкротом проходит не так уж много времени.

Обычно этот срок составляет не более 1-2 лет, что в частности можно проследить на примере  банкротства такой компании, как «Ингосстрах». С момента закрытия доступа к капиталу западных компаний — перестраховщиков (из — за санкций) не прошло и одного года, как компания стала банкротом.

Общая схема проведения процедуры банкротства страховой компании

Особенности банкротства страховых организаций, отличие от стандартной схемы банкротства юридических лиц  состоит в том, что весь процесс состоит из двух этапов.

• Первый этап – это ввод временной администрации при наступлении факторов неплатежеспособности и существенных рисков для финансовой устойчивости компании.
• Второй этап — это банкротство через форму конкурсного производства.
  Т.е. отсутствуют такие промежуточные стадии, как финансовое оздоровление и  внешнее наблюдение. Т.е. перед финансовым регулятором (ЦБ РФ), арбитражным судом и руководством компании стоит задача, как можно быстрее произвести процедуру банкротства компании с тем, чтобы как можно больше минимизировать убытки клиентов и партнеров бизнеса.

Страховая компания – банкрот

Стадия первая. Введение внешней администрации

В соответствии с положениями ст. 6 ФЗ № 127 при наступлении риска банкротства страховой организации финансовым регулятором (ЦБ РФ и его надзорные органы) назначается временная администрация страховой компании, в случаях если:

• контрольным органом выявлены основания для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации при отсутствии уведомления страховой организацией контрольного органа о наличии соответствующих обстоятельств;
• контрольным органом в ходе выездной проверки или по результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации, принято решение о назначении временной администрации страховой организации для реализации плана восстановления ее платежеспособности и контроля за его реализацией.
• страховая организация не исполняет или ненадлежащим образом исполняет план восстановления платежеспособности.

Аудит страховой компании внешними управляющими

Целями назначения временной администрации являются:

1. Восстановление платежеспособности организации – и (или) обеспечение сохранности имущества страховой организации. Главным направлением деятельности временной администрации является анализ финансового состояния страховой организации, после чего не позднее, чем через 45 дней с момента ее назначения, представляет в контрольный орган заключение о ее финансовом состоянии.

Основные виды стоимостей страховой организации при каждой процедуре банкротства:

Стадия вторая

Если внешняя  администрация в ходе полного аудита и анализа деятельности страховой компании пришла к выводу, что целесообразно произвести банкротство компании, то запускается процесс конкурсного производства.

Что в него входит:

1. назначается конкурсный управляющий, к которому от внешней администрации переходят все полномочия по распоряжению имуществом и активами организации — банкрота. Конкурсный управляющий назначается арбитражным судом из числа специального кадрового резерва таких специалистов по антикризисному управлению.
2. Конкурсный управляющий производит стоимостную оценку всех активов, находящихся на балансе страховой компании — банкрота. Здесь нужно отметить, что в условиях несостоятельности при различных процедурах банкротства, стоимость предприятия может быть различной. Это связано, прежде всего, с законодательными особенностями процедур банкротства, которые влияют на цели и задачи оценки. В отличие от других отраслей экономики, при банкротстве страховых организаций финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются. В случае возбуждения дела о банкротстве финансовой организации по заявлению временной администрации, в связи с установленной невозможностью восстановления платежеспособности страховой организации, наблюдение не применяется.

Банкротство страховой компании

Далее конкурсный управляющий, исходя из оценки имущества компании, формирует, так называемую, конкурсную массу и уже на ее основе составляется реестр требований всех кредиторов, куда входят и клиенты компании — страховщика.

4. На базе сформированной конкурсной массы, управляющий производит расчеты со всеми кредиторами. Если недостаточно тех ликвидных активов, что имеются на счетах компании — банкрота, то конкурсный управляющий осуществляет реализацию части активов и имущества компании на специальных торгах или аукционах.
5. При организации удовлетворений требований кредиторов принимается в расчет порядок очередности погашения задолженности компании. В частности:

• до начала погашения кредиторам в порядке общей очередности, производится расчет по внеочередным требованиям — это выплата обязательных платежей — налоги и зарплата персоналу, а также вознаграждение конкурсному управляющему.
• кредиторы первой очереди — это все клиенты страховой компании, которые имеют договоры по обязательному страхованию (ОСАГО, медицинские страховки и прочее).
• кредиторы второй очереди – клиенты, имеющие договоры по личному страхованию – ипотека, страхование жизни, учеба, туристические страховки
• кредиторы третьей очереди — страховые договоры, связанные с компенсацией ущерба по гражданской ответственности общего порядка
• кредиторы четвертой и последующих очередей — это клиенты и партнеры, имеющие прочие договорные обязательства.

Здесь вполне уместен вопрос, если страховая компания банкрот — что делать ее клиентам? Как правило,  единственным  вариантом  является  обращение в  арбитражный  суд  с  заявлением о том, что у гражданина есть страховые  обязательства со стороны  компании – банкрота, чему  есть подтверждение в  виде  договора страхования  или  обычный страховой полис.

6. После того, как будут произведены все расчеты с кредиторами по конкурсному производству, арбитражный (конкурсный) управляющий подает в арбитражный суд соответствующее заявление о том, что компания может быть окончательно признана банкротом.
7. На основании заявлений конкурсного управляющего и всех фактов, изложенных заинтересованными сторонами в ходе арбитражного процесса, судом принимается окончательное решение о признании страховой компании банкротом и исключение ее из общего федерального реестра юридических лиц.

Страховая компания – признана банкротом

На этом заканчивается весь процесс банкротства страховой компании. В соответствии с нормативами, содержащимися в законодательстве, а также в Арбитражном процессуальном кодексе, общий срок проведения конкурсного производства по банкротству составляет не более 6 месяцев.

Общая российская практика банкротства компаний, включая и страховые организации, показывает, что средняя продолжительность процедуры банкротства составляет не более 1 года.